아들 통장에 돈 넣었다 '날벼락'…부모님, 이것 모르면 세금 폭탄 맞아요!

연초, 세테크의 시작은 '가족 자산 배분'부터

연초는 1년치 세금 농사를 설계하는 중요한 시기입니다. 가족 간 금융자산을 어떻게 배분하느냐에 따라 그해 납부해야 할 세금이 달라질 수 있습니다. 전문가들은 부부 각자의 소득 상황에 맞춰 절세 전략을 미리 세우는 것이 현명하다고 조언합니다. 특히 예금, 보험 등 금융 상품은 명의자와 수익자를 신중하게 결정해야 증여세를 효과적으로 절감할 수 있습니다.

 

 

 

 

자녀 명의 예·적금, '자금 출처'가 핵심

자녀 명의로 예금이나 적금을 운용할 경우, 자금의 출처가 부모라면 증여로 간주될 수 있습니다. 법적으로 미성년자는 10년간 2000만원까지 증여세를 면제받지만, 이를 초과하는 금액에 대한 이자소득은 자녀의 소득으로 귀속됩니다. 반대로 부모 명의 계좌에 자녀의 자금을 함께 운용하면, 발생하는 이자소득이 모두 부모의 소득으로 합산되어 금융소득종합과세 대상이 될 수 있습니다. 따라서 자금의 출처와 명의를 명확히 일치시키는 것이 중요합니다.

 

 

 

 

부부 합산 금융소득, '증여'로 절세 효과 극대화

부부 간 자산 배분은 금융소득종합과세를 피할 수 있는 효과적인 방법입니다. 금융소득종합과세는 개인별 소득을 기준으로 과세되는데, 부부 간에는 10년간 6억원까지 증여세를 내지 않고 자산을 이전할 수 있습니다. 배당이나 이자 소득이 큰 자산을 배우자에게 합리적으로 분산하면, 개인별 금융소득이 줄어들어 종합과세를 피할 수 있습니다. 다만, 명의만 옮기고 실제 자산의 운용, 관리, 수익 발생에 대한 통제권을 이전 명의자가 계속 행사한다면 '명의신탁'으로 간주되어 증여로 인정받지 못할 수 있으니 주의해야 합니다.

 

 

 

 

보험, '계약자·수익자' 조합으로 증여세 리스크 관리

보험 상품의 경우, 계약자, 피보험자, 수익자의 조합에 따라 세금 부담이 크게 달라집니다. 보험료를 누가 납입했는지가 중요한 변수가 됩니다. 부모가 보험료를 납입하고 자녀를 수익자로 지정하면, 만기 보험금이나 사망 보험금은 증여 또는 상속으로 간주될 수 있습니다. 따라서 연초에 보험료 납입 주체와 수익자 구조를 명확히 정리하여 증여세 리스크를 줄이는 것이 필요합니다.

 

 

 

 

연금, '납입자·수령자'에 따라 세율 달라져

연금 상품 역시 '누가 연금을 납입하고 누가 수령하느냐'에 따라 적용되는 세율이 달라집니다. 연금저축이나 개인형퇴직연금(IRP)은 납입하는 사람을 기준으로 세액공제를 받을 수 있습니다. 하지만 연금을 실제로 수령할 때는 혜택을 받는 사람을 기준으로 과세됩니다. 소득이 많은 배우자가 연금을 납입하여 세액공제 혜택을 받고, 연금 수령 시에는 소득이 낮은 배우자가 혜택을 받는 구조는 위법 또는 편법 행위로 간주될 수 있으므로 주의해야 합니다.

 

 

 

 

핵심만 콕! 연초 세테크, 가족 자산 현명하게 나눠라

연초는 가족 간 금융자산 배분을 통해 세금을 절감할 수 있는 절호의 기회입니다. 자녀 명의 예·적금은 자금 출처를 명확히 하고, 부부 간 자산 이전은 증여세를 활용해 금융소득종합과세를 피하세요. 보험과 연금 역시 납입 주체와 수익자, 수령자를 신중하게 결정하여 예상치 못한 세금 폭탄을 막아야 합니다.

 

 

 

 

자주 묻는 질문들

Q.자녀에게 일정 금액을 용돈으로 주는 것도 증여세 대상인가요?

A.일상적인 생활비나 교육비 등 통상적인 수준의 용돈은 증여세 대상이 아닙니다. 하지만 증여세 면제 한도를 초과하는 금액을 정기적으로 지급하거나, 고액의 자금을 일시적으로 지급하는 경우에는 증여로 간주될 수 있습니다. 미성년자는 10년간 2000만원까지 증여세가 면제됩니다.

 

Q.부부간 6억원까지 증여세가 면제된다는 것이 정확히 무엇인가요?

A.부부간에는 10년간 최대 6억원까지 서로에게 재산을 증여할 때 증여세를 내지 않아도 됩니다. 이는 금융소득종합과세를 피하거나 상속세 부담을 줄이기 위한 목적으로 활용될 수 있습니다.

 

Q.명의신탁으로 간주되지 않으려면 어떻게 해야 하나요?

A.자산을 이전한 후에도 실제 자금의 운용, 관리, 수익의 귀속 등이 이전 명의자에게 계속 집중된다면 명의신탁으로 간주될 위험이 있습니다. 자산을 이전받은 명의자가 실질적으로 자금을 관리하고 수익을 누리는 것처럼 명확한 증빙을 갖추는 것이 중요합니다.